Wypełniamy PIT-y za 2013 r.

• - Zaciągnęłam kredyt mieszkaniowy przed 31 grudnia 2006 r na budowę budynku mieszkalnego. Nie odliczałam ulgi odsetkowej, ponieważ nie wiedziałam, czy mi przysługuje. Czy mogę jeszcze skorzystać z tej ulgi?

- Ulga odsetkowa (w brzmieniu obowiązującym przed 01.01.2007 r.) obowiązuje tylko na zasadzie praw nabytych do dnia 31.12.2027 r. Polega ona na odliczeniu od podstawy opodatkowania wydatków na spłatę odsetek od kredytu (pożyczki) udzielonego od 1 stycznia 2002 r. do 31.12.2006r., na sfinansowanie inwestycji mającej na celu zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych, związanych m.in. z zakupem nowo wybudowanego budynku mieszkalnego lub lokalu mieszkalnego w takim budynku od gminy albo od osoby, która wybudowała ten budynek w wykonywaniu działalności gospodarczej. W ramach ulgi odsetkowej nie można odliczać odsetek zapłaconych od kredytu zaciągniętego na zakup domu lub mieszkania na rynku wtórnym.
Odsetki w ramach ulgi odsetkowej odliczane są najwcześniej za rok, w którym została zakończona inwestycja. Odsetki zapłacone przed rokiem zakończenia inwestycji, mogą być odliczane za rok, w którym podatnik po raz pierwszy odlicza odsetki a także w roku podatkowym bezpośrednio następującym po roku, w którym podatnik po raz pierwszy odliczył odsetki.
Jeżeli spełnia pani wszystkie warunki do skorzystania z ulgi odsetkowej i rozpocznie jej odliczanie w roku 2013 ma pani prawo odliczenia odsetek zapłaconych od roku wzięcia kredytu do roku poprzedzającego zakończenie inwestycji oraz z roku 2013, natomiast nie może pani odliczyć odsetek zapłaconych w latach 2008 - 2012. Odliczenie obejmuje jedynie odsetki od tej części kredytu (pożyczki), która nie przekracza limitu - w przypadku inwestycji zakończonej, np. w 2008 r. jest to kwota 212.870 zł. Do zeznania rocznego składanego za rok, w którym po raz pierwszy dokonuje się odliczenia należy dołączyć oświadczenia PIT-2K. Podstawą odliczenia będzie zaświadczenie wystawione przez podmiot udzielający kredytu o wysokości i terminie zapłaty odsetek w poszczególnych latach.

• - Złożyłem zeznanie w marcu, chciałem sprawdzić czy jest już do odbioru nadpłata podatku. Skorzystałem z funkcji sprawdzenia stanu realizacji rozliczenia rocznego dostępnej na stronie urzędu skarbowego, wpisałem pesel, przychód za 2012 r. i kod z obrazka. Z informacji wyświetlonej na stronie wynika, że nie złożyłem zeznania, mam potwierdzenie złożenia, tzw. UPO. Co mam zrobić? Czy muszę składać kolejny raz zeznanie?

- Proszę jeszcze raz sprawdzić stan realizacji zeznania, jednakże w celu weryfikacji proszę wpisać przychód ze złożonego zeznania, które pan sprawdza, czyli przychód za 2013 r. Ten przychód, który pan wpisał, z 2012 r. jest niezbędny przy wysyłaniu zeznania, a do sprawdzenia stanu realizacji używa pan przychodu za 2013 r. w zaokrągleniu do pełnych złotych.

• - Dostałem zwrot nadpłaconego podatku, ale nie wiem dlaczego zwrot był mniejszy niż kwota wynikająca z deklaracji?

- Prawdopodobnie różnica została spowodowana pomniejszeniem kwoty zwrotu (nadpłaty) o koszty jej przekazania, czyli o opłatę pocztową.

• - Firma, z którą zawarłem umowę zlecenie na kwotę około 160 zł nie wystawiła mi druku PIT-11, tłumacząc, że przy zleceniach poniżej 200 zł druku tego nie wystawia się, nie mniej jednak na rachunku dołączonym do umowy jest informacja, że firma ta uiściła podatek od tej umowy. W związku z tym chciałem zapytać czy kwotę tą mam wykazać w zeznaniu?

- Od dochodów (przychodów) m.in. z tytułu umowy zlecenia płatnik pobiera zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 18%, jeżeli kwota należności określona w ww. umowie zawartej z osobą niebędącą pracownikiem płatnika nie przekroczyła 200 zł.
W takiej sytuacji nie otrzyma pan informacji PIT-11 od zleceniodawcy oraz nie ma pan obowiązku wykazywania uzyskanego przychodu w zeznaniu rocznym.

• - Złożyłem zeznanie, gdzie mogę sprawdzić czy nadpłata jest już do odbioru?

- W tym roku uruchomiony został internetowy moduł do sprawdzania stanu realizacji zwrotów z zeznań rocznych. Aby sprawdzić czy nadpłata jest już przekazana do zwrotu należy odwiedzić stronę jednego z trzech urzędów skarbowych w Szczecinie (www.1us.is.szczecin.pl, www.2us.is.szczecin.pl, www.3us.is.szczecin.pl) i w lewym górnym rogu ekranu kliknąć na link "Stan realizacji zwrotów z zeznań rocznych". W dalszej kolejności należy wskazać urząd do którego złożono zeznanie oraz swój Pesel lub NIP, kwotę przychodu ze złożonego zeznania, którego status będziemy sprawdzać oraz kod z obrazka. Po naciśnięciu przycisku szukaj wyświetli się czy zeznanie wpłynęło do urzędu oraz czy nadpłata podatku została już przekazana.

• - Jestem osobą samotnie wychowującą małoletnie dziecko, czy mogę skorzystać z ulgi prorodzinnej?

- Osoby samotnie wychowujące dziecko mogą skorzystać z ulgi na dziecko pod warunkiem, że ich łączne dochody, po odliczeniu składek społecznych, nie przekroczyły wysokości 112 000 zł. Limit ten dotyczy również małżonków. Natomiast dla osób, które same wychowują dziecko ale nie mają statusu osoby samotnie wychowującej dziecko, limit wynosi 56 000 zł. Powyższe limity nie obowiązują, jeżeli osoby korzystające z ulgi mają prawo odliczenia dwójki lub większej ilości dzieci.